Bokförare och kassör-talare har många frågor angående kontantbetalningar: hur man spenderar pengar från kassan och så vidare. I brevet från Ryska federationens centralbank nr 190-T daterad 04.12.2007 gav centralbanken förklaringar som man bör lita på.
Instruktioner
Steg 1
Enligt det angivna dokumentet finns det en gräns för kontantbetalningar. Och denna gräns är 100 000 rubel. Men denna begränsning gäller endast om medel spenderas under ett avtal med en motpart. I det här fallet spelar det ingen roll om beräkningen görs på en gång i hela beloppet eller i delar. Företagets revisor måste redovisa varje belopp och kontrollera när det blir kritiskt. Vidare kan alla avvecklingar endast genomföras via bytesbalansen. Om kontraktet ingås på lång sikt finns det vissa svårigheter att kontrollera.
Steg 2
Om flera kontrakt har ingåtts med samma motpart har du rätt att genomföra kontantavräkningar för var och en av dem inom 100 000 rubel. Till exempel betalade LLC "Vostok" den 1 april 2012 55 000 rubel kontant till LLC "Zapad" på grund av leveransavtal nr 1, den 15 april betalade LLC "Vostok" kontant med LLC "West" enligt leveransavtal Nr 2 i mängden 75 000 rubel … I det här fallet har kravet från Rysslands Bank uppfyllts och det kan inte finnas några krav från skattemyndigheten.
Steg 3
Denna begränsning gäller inte förlikningar med individer om löner, stipendier, sociala förmåner, kompensationer och så vidare. Varje belopp, inklusive mer än 100 000 rubel, kan i detta fall utfärdas kontant från kassan.
Steg 4
Revisorn kan spendera kontanter utan begränsning endast för att täcka resekostnader. I något annat fall måste gränsen på 100 000 rubel respekteras. Till exempel om den ansvariga personen instrueras att ingå ett avtal med en motpart eller om pengar utfärdas till honom från kassan för att betala för det nuvarande avtalet. Därför måste bokföringsavdelningen tydligt skilja mellan resekostnader och pengar som överförs till en anställd för uppgörelser med motparter.
Steg 5
Intäkterna kan inte spenderas på kontantlån. Instruktion nr 1843-U ger en uttömmande lista över fall när du kan spendera kontanter och lån ingår inte i denna lista. När du utdelar kontanter måste du därför noggrant kontrollera orsakerna till detta. Om kravet bryts kommer organisationen att åläggas böter på 40-50 tusen rubel och ansvariga tjänstemän - 4-5 tusen rubel.
