Likviditet är en indikator på ett företags tillförlitlighet, graden av dess solvens. Följaktligen, ju högre likviditet desto mer förtroende är företaget.
Det är nödvändigt
Företagsbalans
Instruktioner
Steg 1
För att bestämma företagets likviditetsindikatorer används data från de finansiella rapporterna. Likviditet är ett företags nominella förmåga att betala av sin nuvarande skuld endast på bekostnad av omsättningstillgångar. Skillnad mellan aktuell, snabb och absolut likviditet.
Steg 2
Aktuell likviditet (täckningsgrad) är förhållandet mellan volymen av omsättningstillgångar för OA minus långfristiga fordringar på DZ och företagets grundares skuld för att bidra till det auktoriserade kapitalet i ZUK till kortfristiga TP-skulder (kortfristiga skulder). För att beräkna, använd följande formel: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, där K1 är det aktuella likviditetsförhållandet. Ta data från balansräkningen, form 1: K1 = (rader 290 - 230 - 220) / (rader 690 - 650 - 640)
Steg 3
Det anses att den nuvarande likviditeten ligger inom det normala intervallet om värdet på indikatorn fluktuerar i intervallet från 1,5 till 2,5 (beroende på företagets bransch). Om koefficienten är mindre än 1 är företagets ekonomiska kapacitet instabil, det finns en hög finansiell risk.
Steg 4
Snabb likviditet - möjligheten till brådskande återbetalning i en nödsituation på grund av mycket likvida omsättningstillgångar (kortfristiga finansiella investeringar, kontanter etc.). Matematiskt är detta förhållandet mellan volymen av omsättningstillgångar med hög likviditet i TA minus lager av MPZ till TP: s kortfristiga skulder. Använd formeln: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (linjer 240 + 250 + 260) / (linjer 690 - 650 - 640).
Steg 5
Absolut likviditet - återbetalning på bekostnad av endast gratis kontanter eller tillgångar motsvarande dem. Koefficienten är lika med förhållandet mellan summan av DS: s kontanta tillgångar och KV: s kortfristiga placeringar till TP: s kortfristiga skulder. Använd formeln K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (linjer 260 + 250) / (linjer 690 - 650 - 640). Det anses att indikatorns värde ligger inom det normala området om det är större än 0, 2, dvs. tjugo%.
