Vissa organisationer tycker att det är lönsamt att betala för en viss produkt utan att dra till sig pengar, till exempel i händelse av brist. Men hur kan detta göras? Och hur speglar man denna operation i redovisningen? Det finns en väg ut - detta är ingåendet av ett byteshandelavtal, vilket innebär byteshandel, det vill säga utbyte av varor eller egendom.
Det är nödvändigt
- - byteavtal
- - mottagen faktura,
- - Packlista;
- - utfärdad faktura,
- - redovisningsinformation.
Instruktioner
Steg 1
Först måste du upprätta ett kontrakt. Den är upprättad i vilken form som helst, samma regler gäller för den som i försäljningsavtalet. Detta dokument styrs av normerna för civil lag, och det måste också innehålla information om syftet med utbytet, ämnet (i ditt fall produkten), motbestämmelser och naturligtvis detaljerna i organisationerna.
Steg 2
Om du vill kan du notisera detta avtal, men det bör komma ihåg att det träder i kraft efter att det undertecknats av båda cheferna. Äganderätten till de mottagna varorna passerar efter utbytet av varor, vilket kan vara antingen lika eller ojämnt. I det andra fallet är det i detta dokument nödvändigt att föreskriva villkoret för kompensation för skillnaden, det kan återbetalas både kontant och i varor.
Steg 3
När du utför dessa åtgärder måste du göra poster i redovisningen. Först, spegla mottagandet av varor från leverantören enligt detta avtal, detta görs enligt fakturan: D41 "Varor" K60 "Uppgörelser med leverantörer och entreprenörer" - marknadsbelopp exklusive moms.
Steg 4
Därefter måste du återspegla mervärdesskatten på de mottagna varorna, inmatningen görs på grundval av fakturan och fakturan: D19 "Mervärdesskatt på förvärvade värden" underkonto 3 "Mervärdesskatt på köpta lager" K60. Följaktligen, ytterligare återbetalnings-moms, görs detta endast om det finns en faktura: D68 "Beräkningar av skatter och avgifter" K19.3. Denna åtgärd registreras i inköpsboken.
Steg 5
Avspegla sedan överföringen av varor till leverantören enligt det ingående dokumentet. Detta görs med hjälp av posterna: D62 "Uppgörelser med köpare och kunder" K91 "Övriga intäkter och kostnader". De stödjande dokumenten för denna operation är faktura-, faktura- och utbytesavtalet. Du måste också återge momsbeloppet: D91 K68. Gör en post i försäljningsboken.
Steg 6
Den sista åtgärden är kvittningen av skulden hos den organisation som utbytesavtalet ingicks med. Detta görs på grundval av en redovisning, bokföringen upprättas: D60 K62.
