Ofta gör leverantörer misstag eller felaktigheter när det gäller att fylla i fakturan, vilket senare kan hindra inköpsföretaget från att acceptera momsavdrag. För att undvika detta är det nödvändigt att göra lämpliga korrigeringar och justeringar, skapa ett nytt dokument och avbryta det gamla. Annars kan företaget möta problem med att skicka rapporter till skattekontoret.
Instruktioner
Steg 1
Endast säljaren kan göra justeringar på fakturan. I det här fallet görs korrigeringar inte bara till dess kopia utan också till köparens dokument. Alla ändringar måste certifieras av chefens signatur och det säljande företagets försegling, med datum för korrigeringsposten. Om företaget har auktoriserade personer som kan sätta underskrifter på fakturor anger de "För organisationens chef", deras position och efternamn, varefter de undertecknar.
Steg 2
Skapa en ny faktura om det inte går att korrigera den gamla. Men i det här fallet kan köparen ha problem med avdraget för moms eftersom lagligheten i ett sådant dokument måste bevisas i en skiljedomstol. Faktum är att lagstiftningen inte ger möjlighet att utfärda den primära dokumentationen för en ny. Om fel identifierades på fakturan och du vill ta momsavdrag, kontakta säljaren med en begäran om exakt justering.
Steg 3
Få en reviderad faktura från säljaren. Gör lämpliga ändringar i inköpsboken. Forma ett extra ark i boken som avser skatteperioden då registreringen av den felaktiga fakturan inträffade.
Steg 4
Avbryt fakturan som är felaktig. Överför data från inköpsboken till raden "Totalt" i tilläggsarket som motsvarar skatteperioderna för det felaktiga dokumentet. Därefter anger du informationen på fakturan som ska annulleras på nästa rad.
Steg 5
Subtrahera det andra mätvärdet från det första och visa resultatet på raden "Totalt". Lägg in ytterligare ett ark i inköpsboken med hänvisning till skatteperioden då den annullerade fakturan registrerades. Korrigera momsdeklarationen med hänvisning till de ändringar som gjorts.
