Varje företag drar ibland pengar på kontot. Detta är nödvändigt för att lösa ekonomiska, produktions- och administrativa problem, för att betala för affärsresor eller köpa materiella värden. Att stänga en delrapport är en ganska noggrann process, eftersom det kräver omsorg och efterlevnad av etablerade regler för att inte förlora vissa belopp i redovisningen.
Det är nödvändigt
- - förhandsrapport,
- - utgående och inkommande kontantorder.
Instruktioner
Steg 1
Utfärda en order för företaget om utfärdande av redovisningsbara medel och utfärda en utgiftskupong för utfärdandet av detta belopp, vilket anger dess syfte. Utför denna operation i redovisningen genom att öppna ett lån på konto 50 "Kassör" och en debitering på konto 71 "Uppgörelser med ansvariga personer".
Steg 2
Upprätta en utgiftsrapport som innehåller det underrapporterade beloppet och information om avfallet. Bekräfta denna information med lämpliga fakturor, kvitton, kvitton eller andra dokument som enligt lagstiftningen kan beaktas i redovisningsavdelningen.
Steg 3
Avskriv rapporteringsbeloppet som spenderades på kredit 71. I korrespondens med det anges ett konto som motsvarar syftet med den spenderade delrapporten. Väsentliga värden noteras på konto 10 "Material", andra företags produkter - på konto 41 "Varor". Om kostnaderna avser rese- eller underhållningskostnader används konto 26 "Allmänna affärskostnader". I vissa fall kan den ansvariga personen instrueras att betala leverantörerna för tillhandahållna tjänster. För att återspegla denna operation används konto 60 "Uppgörelser med leverantörer".
Steg 4
Stäng underrapporten genom att sätta in resten av de rapporterade beloppen i kassan. För att göra detta fyller du i en inkommande kontantorder och skapar sedan en bokföringspost där debitering av konto 50 överensstämmer med konto 71. Om den ansvariga personen inte returnerade saldot debiteras beloppet till kontoutdraget 94 “Brist på värdeskador”. Därefter överförs beloppet till debitering av konto 70 "Lönekalkyler" till lönekontot. Om det är omöjligt att ersätta bristen enligt rapporten, debiteras detta belopp till konto 91.2 "Övriga kostnader".