Ett kontoutdrag är ett finansiellt dokument som återspeglar förflyttningen av medel till ett löpande eller checkkonto. Det är en kopia av posterna på det löpande kontot i banken.
Vad är ett kontoutdrag?
Rätt titel för detta dokument är "kontoutdrag". Den innehåller all information om monetära transaktioner gjorda från ett företags eller en enskild entreprenörs löpande konto. Uttalandet gör det möjligt för bankkunden att spåra förflyttningen av pengar på bankkontot: kreditering av medel, betalningar, bankkommissioner. Kontoutdrag genereras automatiskt av banken dagligen om det fanns en rörelse av pengar på kontot. I vilket fall som helst har klienten rätt att begära ett utlåtande om sitt byteskonto när som helst som passar honom.
Alla företag måste följa kontantdisciplin. Detta innebär att organisationen, oavsett vilken typ av beskattning, måste fylla i kassan, där inkommande och utgående kontodokument registreras. En viktig plats i den upptas av kontoutdrag - de tjänar som bevis på beloppet för kontant intäkter, företagets utgifter och grunden för beräkning av inkomstskatt eller förenklat skattesystem eller minskning med utgiftsbeloppet. Hur som helst kan finansiella rapporter inte vara tillförlitliga om revisorn inte har nuvarande kontoutdrag.
Hur ett kontoutdrag ser ut
I detta dokument anges:
- datum för transaktionen på kontot;
- typ av finansiell transaktion, - Dokumentnummer;
- Mottagarens bank BIK;
- bankkorrespondentkonto;
- betalarens löpande konto;
- stödmottagarens löpande konto.
Kassaflöden visas i kolumnerna Debit och kredit. Till skillnad från bokföringsregler återspeglar banken debitering av medel från kontot för kontos debet och kvittot på krediten. Företagets revisor måste noggrant kontrollera att kontoutdraget överensstämmer med de utförda betalningstransaktionerna. Vid avvikelser - rapportera omedelbart till banken. För att bokföringen ska vara korrekt bör uttalanden hållas tillsammans med utgiftsdokument (betalningsuppdrag) för att undvika förlust.
Om du behöver få ett dubbelt kontoutdrag måste du skriva en ansökan till banken. Problem med att tillhandahålla en kopia av dokumentet bör inte uppstå, men banken tar ut en extra avgift för detta förfarande. Individer som aktivt använder sitt nuvarande eller korrespondentkonto har också rätt att få uttalanden på sitt konto.
Om ett kontoutdrag krävs för inlämning till tillsynsmyndigheten måste det intyga med underskriften från den specialist som utfärdat det och bankens försegling. I alla andra fall är detta inte nödvändigt.
