Enligt förfarandet för genomförande av kontanttransaktioner nr 40, godkänt av beslutet från styrelsen för Rysslands centralbank, kan öronmärkta medel endast utfärdas till ansvariga anställda i företaget och med det obligatoriska villkoret för ett efterföljande kontantförskott Rapportera. Denna rapport fylls i av både revisorn och den ansvariga personen, senast tre dagar från den tidpunkt då den sista dagen då de riktade medlen utfärdades.
Instruktioner
Steg 1
Ta standardformuläret för kontoutdraget, upprättat i det formulär som godkänts av Ryska federationens finansministerium den 13 december 1993. Ett urval av detta dokument finns på specialiserade bokföringssajter på Internet och laddas ner gratis.
Steg 2
Fyll i huvuddelen av kontoutdraget. Detta bör göras av en revisor, inte en ansvarig person. Ange rapportnummer och datum då det utfärdades på formuläret. Ange sedan passuppgifterna för den rapporterande personen, hans befattning och namnet på avdelningen i företaget samt eventuellt personnummer.
Steg 3
I tabellen på formulärets förstasida fyller du i kolumnerna om förskottsbeloppet som utfärdades till den ansvariga personen, saldobeloppet eller eventuella överskridna kostnader. Om förskottet utfärdades i utländsk valuta måste du ange detta på en separat rad.
Steg 4
Fyll i rutorna i tabellen till höger med all information om de utgifter som den rapporterande personen kommer att tillhandahålla. Varje kolumn med förskottsutgifter måste bekräftas med lämpliga dokument (checkar, resebiljetter, fakturor för varor och så vidare). Om det är dokumenterad berättigad omberäkning, anteckna detta på framsidan av formuläret för att därefter returnera pengarna till den ansvariga personen.
Steg 5
På baksidan av dokumentet fyller du i kolumnerna med information om kostnadsdokumenten. Detta bör göras av en ansvarig person. Revisorns uppgift är att kontrollera att alla uppgifter som lämnats är korrekta. Kolumnerna 2, 3, 4 fyller i formatet "dokumentnamn - nummer - datum". I kolumn 5 skriver du in beloppen för de inlämnade redovisningsdokumenten. Fyll i kolumnerna med information om beloppet för de bokförda kostnaderna (kolumn 7).
Steg 6
Ange i avrivningskvittot på baksidan av formuläret information om den ansvariga personen, de handlingar som överlämnats till honom och saldot av ansvariga medel (eller överutnyttjande). Skriv att all information på kontantförskottet har verifierats av företagets revisor. Underteckna, riv av kvittot och ge det till den ansvariga personen.
