Ibland, under ekonomisk aktivitet, finns det fall då leverantörsskulder "dröjer kvar" i organisationen. Den bildas av olika skäl: de betalade inte för mottagna varor, de stängde inte förskottet. Naturligtvis kan dessa belopp inte räknas för alltid, de måste skrivas av. Men hur gör man det?
Instruktioner
Steg 1
Enligt civillagen kan endast de skulder som har löpt ut, det vill säga efter att tre år har gått ut, skrivas av. Men kom ihåg att denna period kan förlängas om motparten antingen avstämde förlikningar eller betalade böter enligt avtalet till dig eller skriftligen uppmanade att skjuta upp betalningsdagen.
Steg 2
Först och främst gör en inventering. För att göra detta, utfärda en beställning om dess genomförande, där ange sammansättningen av lagerkommissionen, tidpunkten för genomförandet. Innan du börjar måste du ta ett kvitto från den ansvariga för noggrannheten i all information i redovisningen.
Steg 3
Avstäm sedan all information från papper och elektronik, det vill säga de som registreras. Därefter upprätta en inventering av uppgörelser med köpare, leverantörer och andra gäldenärer och fordringsägare (blankett nr INV-17). Fyll också vid behov i en referensbilaga (formulär nr INV-17p). Alla kommissionsledamöter, liksom ordföranden, måste underteckna lagen. Certifikatet behöver bara undertecknas av organisationens revisor.
Steg 4
Därefter måste du upprätta en skriftlig motivering för uppkomna leverantörskonton. Ange skälen till dess inträde, grunden för skulden (handlingar, fakturor och andra dokument), datum för inträffande samt belopp.
Steg 5
Därefter, på grundval av ovanstående formulär, upprätta en order för att skriva av skulden. Observera att datumet för detta dokument måste sammanfalla med datumet för lagen om resultatet av inventeringen. Upprätta beställningen i vilken form som helst, men var noga med att ange grunden för dess förberedelse (handling, skriftlig motivering), detaljerna i motparten.
Steg 6
Gör sedan en post, baserat på ordern i bokföringen:
D60 "Uppgörelser med leverantörer och entreprenörer" K91 "Övriga intäkter och kostnader" underkonto "Övriga intäkter" - avskrivning av leverantörsskulder återspeglas;
D91 "Övriga intäkter och kostnader" underkonto "Övriga kostnader" K19 "Mervärdesskatt på förvärvade värden" - hänförlig till kostnaderna för ingående moms;
D91 "Övriga inkomster och utgifter" underkonto "Övriga inkomster och utgifter" К99 "Vinster och förluster" - en vinst erhölls genom avskrivning av leverantörsskulder.
