Under organisationens ekonomiska aktivitet uppstår situationer när kunden eller köparen inte har betalat för en viss tjänst (produkt). Det är utifrån dessa obetalda belopp som kundfordringarna bildas. Det händer också att motparten inte alls kan betala denna skuld. Vad ska jag göra då?
Instruktioner
Steg 1
Enligt civillagen måste gäldenärernas skuld, vars preskriptionstid är över, avskrivas. Hur lång är det här? Alla samma normativa handlingar anger att den period under vilken motparten kan göra en ansökan till domstolen är lika med tre år. Men här bör det noteras att hans rapport börjar från den senaste betalningen.
Steg 2
Observera också att i händelse av att köparen (kunden) avstämde förlikningar med dig, börjar preskriptionstiden sin rapport igen från det datum avstämningen undertecknades.
Steg 3
Om motpartens skuld är orealistisk att ta ut är avskrivning endast möjlig på grundval av regleringsdokument. Till exempel, i händelse av avveckling, måste du ta ett utdrag från Unified State Register of Legal Entities (USRLE). Du kan beställa det från Federal Tax Service.
Steg 4
Avskriv endast kundfordringar om du har dokument som bekräftar det, till exempel kontrakt, handlingar, fakturor, fakturor.
Steg 5
För att kunna skriva av skuldbeloppet måste du göra en inventering av skulden. Godkänn kommissionens medlemmar och tidpunkten för inspektionen genom en order. Därefter jämför alla data, dubbelkolla belopp, dokumentnummer, datum för beredningen.
Steg 6
När allt har kontrollerats igen och den totala skulden har identifierats måste du göra resultaten i en särskild handling (INV-17), du kan också upprätta ett intyg som är en bilaga till detta formulär. Handlingen med resultatet av inventeringen undertecknas av kommissionens ordförande samt av alla personer som deltog i inventeringen.
Steg 7
Upprätta sedan en skriftlig motivering för den aktuella skulden, ange skälen till dess uppkomst, datum för den senaste betalningen och ange alla dokument som bekräftar dess existens.
Steg 8
Alla ovanstående dokument måste fästas och på grundval av dem bör en order göras för att avskriva gäldenärernas skulder. I ordern anger du det totala beloppet, motpartens namn och det datum då skulden uppstod.
Steg 9
Redovisa de avskrivna fordringarna i det finansiella resultatet. I det här fallet speglar du beloppet på debitering av konto 91 "Övriga intäkter och utgifter" och bestäm kreditkonto genom att bilda en skuld, till exempel, om det är en köparens skuld, lägg konto 60 i krediten.
Steg 10
Även när du har skrivit av skulden ska du inte helt säga upp den. Enligt skattelagen ska beloppen för avskrivna fordringar återspeglas på konto 007. I det här fallet minskar beloppen i skatteredovisningen skatteunderlaget.
