Varje organisation som säljer varor måste utföra redovisning och skatteredovisning. Detta är inte bara nödvändigt för rapportering till inspektioner utan också för det ekonomiska resultatet av ekonomisk aktivitet.
Instruktioner
Steg 1
Välj först och främst metoden för redovisning av sålda produkter: till försäljningspriser eller till inköpspriser. Men kom ihåg att i skatteredovisningen återspeglas varor endast med den andra metoden. Fixa den valda metoden i organisationens redovisningsprinciper.
Steg 2
Redovisning och skatteredovisning beror på det valda skattesystemet. Du kan tillämpa UTII (enskild skatt på beräknad inkomst), STS (förenklat skattesystem), OSN (allmänt skattesystem).
Steg 3
Om du arbetar med UTII-systemet ska du varje kvartal skicka in en deklaration i form av KND 1152016 till skattekontoret, en rapport om FSS och Ryska federationens pensionsfond. I slutet av rapportåret, avstämma med pensionsfonden för betalningar och periodiseringar. Enligt detta skattesystem är det obligatoriskt att föra register över skatter och avgifter, följa kontantdisciplin och tillhandahålla statistiska uppgifter till lämpliga myndigheter.
Steg 4
Om du bestämmer dig för att använda det förenklade skattesystemet, välj en av metoderna för att beräkna skatteunderlaget: inkomst eller inkomst, reducerad med utgiftsbeloppet. Utöver denna skatt, betala försäkringspremier till Socialförsäkringsfonden och Ryska federationens pensionsfond kvartalsvis. Skicka in en deklaration i form av KND 1152017 till skattekontoret varje kvartal.
Steg 5
Med ett allmänt skattesystem, registrera alla transaktioner, registrera dem i 1C-programmet. Skicka in en deklaration om inkomstskatt, moms, egendom. Rapportera till FSS, FIU.
Steg 6
Se till att du håller en bok med utgifter och inkomster. Om du tillämpar moms, sammanställ en försäljnings- och inköpsbok varje månad. I slutet av perioden, nummer och häfta tidningarna.
Steg 7
Redovisning av varorna ska ske på konto 90. Vid försäljning, skriv av den från konto 41. För att ta hänsyn till handelsmarginalen, använd konto 42. Alla transaktioner ska dokumenteras, det vill säga med hjälp av fakturor, fraktsedelar och annat stödjande dokument.
