Under genomförandet av aktiviteter gör organisationscheferna avveckling genom kassan. Samtidigt måste de iaktta kontantdisciplin, som regleras av Ryska federationens centralbank. Begreppet "kontanttransaktioner" inkluderar mottagande av medel, lagring och utgifter. Alla dessa rörelser måste formaliseras i enlighet med rysk lag.
Regler för att arbeta med organisationens kassa
Som regel måste kassören arbeta med kassan. Det är med honom som organisationschefen ingår ett avtal om fullt ansvar. Om det inte finns någon sådan anställd i personalen kan både en revisor och organisationens chef utses till hans befattning.
Varje år måste en juridisk enhet komma överens med banken om gränsen för kontantsaldot i slutet av arbetsdagen. Det vill säga kontanter ska förvaras vid kassan endast till det belopp som anges i beräkningen. Du kan ta detta formulär från din finansinstitut, fylla i och skicka in före det nya kalenderåret. Om du inte gör det har du inte rätt att förvara medlen vid organisationens kassa.
Mottagande av medel till kassan
Pengar kan komma till kassören från olika källor, till exempel från organisationens avvecklingskonto, från motparter, från grundare, från ansvariga personer etc. I vilket fall som helst måste du dokumentera mottagandet av pengar i dokument, för att använda detta kvitto för kvitto (formulär nr KO-1). Du måste skriva upp ett dokument i en enda kopia. Du måste lämna avrivningsdelen, undertecknad av kassören och huvudbokföraren, till den person som deponerade pengarna.
Kassamottagningsordern arkiveras i kassarapporten och registreras i kassaboken (formulär nr KO-3).
I redovisningen måste du göra följande poster:
- D50 K51 - medel mottogs på kassakontoret från organisationens löpande konto;
- D50 K62 - medel mottogs från motparterna till kassan;
- D50 K71 - medel mottogs från den ansvariga personen till kassan;
- D50 K75 - medel mottogs på kassakontoret från grundaren
- D50 K90.1 - medel mottogs hos kassören som ett resultat av försäljningen.
Utfärdande av medel från kassan
Alla kontantrörelser måste också dokumenteras och återspeglas i bokföringen. För att göra detta, använd en kontant orderorder (formulär nr Ko-2). Fonder kan användas för att betala löner, för att utfärda inlämningsbelopp, för att sätta in pengar till ett byteskonto etc. Det ifyllda utgiftsdokumentet måste registreras i kassaboken och sparas till kassarapporten.
Gör följande inlägg i kontantredovisning:
- D70 K50 - löner betalades till de anställda i organisationen;
- D71 K50 - medel för inlämning har utfärdats;
- D60 K50 - medel utfärdades till leverantören för varorna.
Om organisationen har flera kassaregister, till exempel vid flera divisioner, måste företaget ha en huvudkassör. Det är han som fyller i boken över kontanter som tas emot och utfärdas av kassören (formulär nr KO-5). Alla transaktioner som utförs med kassadiskens deltagande måste återspeglas i kassan (formulär nr KO-4). I slutet av rapporteringsperioden sys, numreras och förseglas boken med organisationens förseglingar och undertecknandet av chefen och revisorn.
Ansvarig person
Den ansvariga personen är den person som pengarna har utfärdats från kassan. Denna person kan bara vara anställd i företaget. Han måste redovisa det mottagna beloppet.
Det finns följande krav för utfärdande av ansvarsskyldiga medel:
- Den ansvariga personen måste rapportera för det mottagna beloppet inom tre dagar efter utgången av den period som anges i kostnadslistan eller i förvaltarens ordning om utfärdande av medel.
- han måste lämna in handlingar som bekräftar kostnaden för kontanter (checkar, kvitton, fakturor etc.). Om pengarna inte spenderas alla, måste den ansvariga personen returnera dem.
- det är förbjudet att överföra ansvariga medel till en anställd från en annan.
När den ansvariga personen returnerar styrkande handlingar måste den veta att kvitton, kontroller, fakturor måste fyllas i korrekt, kostnaderna måste vara ekonomiskt motiverade.
