Varje kontantomsättning i företaget måste registreras i enlighet med alla redovisningsregler och stödjas av relevanta dokument. Förfarandet för att utfärda kontanter mot en rapport anges i instruktionerna från Rysslands Bank, och beloppet för de utfärdade beloppen och cirkeln av personer till vilka de kan utfärdas bestäms specifikt för varje företag och fastställs i ordningen av huvudet.
Instruktioner
Steg 1
Pengar ges ut till anställda i organisationen för att köpa varor eller tjänster kontant från individer eller från företag som inte gör upp konton med juridiska personer via ett personligt konto (till exempel på grund av små belopp för att utfärda fullvärdiga fakturor), samt för användning på rese- eller underhållningskostnader.
Steg 2
Avspegla pengarna som utfärdats till arbetstagaren genom bokföring: debitering av konto 71 "Uppgörelser med ansvariga personer", kredit på konto 50 "Kassör". Utarbeta samtidigt en utbetalningsorder som måste undertecknas av den rapporterande personen.
Steg 3
Inom tre dagar efter det att kontanter utfärdats (eller från det att de återvänder från en affärsresa) måste arbetstagaren lämna in en förhandsrapport i den fastställda formen nr AO-1 och bifoga styrkande handlingar (kvitton, biljetter etc.) till det. Därefter kommer revisorn att behöva fylla i posterna där de pengebelopp som spenderas från kredit på konto 71 kommer att debiteras motsvarande konton. Dessa kan vara konton: 07, 08, 10-11, 15, 20, 23, 25, 26, 28-29, 41, 44-45, 50- 52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 eller 99. Valet av lämpligt konto beror på vad pengarna spenderades på.
Steg 4
Skillnaden mellan det utgivna och det förbrukade beloppet måste stängas med en inkommande kontantorder med återlämnande av pengar till kassan eller en utgiftskontantorder om det utfärdade beloppet inte räckte och anställda spenderade ytterligare kapital.
Steg 5
Om en situation har inträffat när pengarna inte återlämnats till organisationen är det nödvändigt att upprätta en bokföringspost: konto 71 kredit, konto 94 debitering "Brist och förluster från skada på värdesaker." Därefter debiteras pengarna från konto 94 till debitering av konto 70 "Betalningar med personal för lön" (i fallet då de kan hållas kvar från lön för den rapporterande personen) eller 73 "Betalningar med personal för andra operationer "(om de inte kan hållas tillbaka från den rapporterande personens lön).
Steg 6
Kontantuttagsåtgärder måste återspeglas i journalorder nr 7, som är utformad för att registrera 30 separata kontantuttagsåtgärder för rapporten. Om antalet transaktioner per månad är större är det nödvändigt att fylla i det som tillhandahålls för detta infogningsark.
