Under den ekonomiska aktiviteten använder organisationscheferna ibland ett kontantavvecklingssystem. Dessa transaktioner utförs som regel med kassaregistret. Som med alla kassaflöden måste de dokumenteras och återspeglas i redovisningen. Hur tar man hänsyn till utfärdandet av medel för rapporten och hur dokumenteras det?
Instruktioner
Steg 1
Alla kvitton och uttag av kontanter måste utföras genom organisationens kassör. Som regel utförs dessa operationer av en kassör eller huvudbokförare. För att registrera kontantrörelser, använd dokument som en kontantavräkningsorder, en inkommande kontantorder, en kassabok, en kassörsrapport och en förskottsrapport.
Steg 2
För att utfärda medel mot en rapport måste du som chef för organisationen utfärda en order. Ange i detta administrativa dokument vilken anställd som måste betalas kontant, för vilka syften och i vilket belopp.
Steg 3
Ordern vidarebefordras till kassan. Basera på det, kontrollera mängden pengar i kassan och det belopp som anges i beställningen. Om medlen är otillräckliga, ta ut kontanter från bytesbalansen med hjälp av en checkhäfte. I bokföringen, återspegla detta på följande sätt: D50 K51 - medel har erhållits från bytesbalansen till organisationens kassa. Observera att kontantsaldot vid kassan i slutet av arbetsdagen inte får överstiga gränsen.
Steg 4
Ge därefter medarbetaren det belopp som anges i beställningen. Utför emissionen med en likvidkontantorder. Var noga med att ange den anställdas fullständiga namn och hans passuppgifter. I det här dokumentet måste han lägga sin signatur, vilket innebär mottagandet av pengar. Upprätta också en kassarapport och ett löst ark i kassan. I bokföringen, återspegla detta på följande sätt: D71 K50 - utfärdade medel för rapporten.
Steg 5
Om du är anställd och vill ta en viss summa pengar för att ta hänsyn till organisationens behov, kontakta organisationens chef. Förklara syftet och syftet med detta belopp, till exempel för inköp av kontorsmateriel. Efter ett bekräftande svar väntar du på att beställningen är klar och går till kassan och tar ditt pass med dig. Kom ihåg att alla belopp som tas av underkontot måste rapporteras.
