Varje företag står inför behovet av att använda redovisningsbara belopp. Dessa medel kan användas för företagets ekonomiska, produktions- och administrativa behov, för löner eller affärsresor, för inköp av lagervaror och så vidare. Avskrivning av delrapport är en komplex process som kräver att reglerna för redovisning och kontanttransaktioner följs.
Instruktioner
Steg 1
Bilda en utbetalningsorder för vilken redovisningsbara medel utfärdas. I bokföringen registreras denna operation genom att öppna en debitering på konto 71 "Uppgörelser med ansvariga personer" och en kredit på konto 50 "Kassör".
Steg 2
Acceptera en rapport från den ansvariga personen, som anger mål och belopp som spenderas. Alla styrkande handlingar bifogas rapporterna som bekräftar faktumet om slöseriet med rapporteringsbeloppen.
Steg 3
Avspegla avskrivningen av de rapporterade beloppen baserat på deras syfte. Om medlen spenderades på inköp av varor är det nödvändigt att göra en post på debitering av konto 41 "Varor" och kredit på konto 71 "Uppgörelser med ansvariga personer". Om köp av materiella tillgångar gjordes debiteras konto 10 "Material". Således kan med kreditkontot 71 överensstämma med konton som karakteriserar arten av den ansvariga personens utgifter.
Steg 4
Gör en avkastning av de outnyttjade redovisningsbeloppen till kassan genom att öppna en debitering på konto 50 och en kredit på kontot 71. Om den ansvariga personen inte returnerade restbeloppet av redovisningsmedel inom den föreskrivna tidsramen, öppna sedan en kredit på konto 71 och en debitering på konto 94 "Förluster och brist på skadevärden". Du kan också skriva av medel på debitering på konto 73.2 "Beräkningar för ersättning för väsentlig skada", när bristen hålls i delbetalningar under flera rapporteringsperioder.
Steg 5
I framtiden drar du av dessa belopp från den anställdas lön genom att öppna en debitering på konto 70 "Betalningar med personal för löner" med korrespondens på konto 94. Om det inte går att skriva av medel från lön, öppnas en debitering på konto 73 "Betalningar med personal för annan verksamhet". Om det är omöjligt att ersätta bristen, skrivs de rapporterade beloppen av på kontoutdrag 91.2 "Övriga kostnader".
