Under finansiell och ekonomisk verksamhet står ett företag ofta inför behovet av att köpa materiella tillgångar eller betala för olika verk både genom banköverföring och kontant. I det här fallet får den anställde redovisningsbara pengar för att utföra åtgärder på företagets vägnar, som skrivs av till redovisningsavdelningen på grundval av bokföringsregler.
Det är nödvändigt
- - utgående och inkommande kontantorder;
- - en förhandsrapport i form nr AO-1.
Instruktioner
Steg 1
Utfärda kontanter till kontot enligt de regler som fastställs i förfarandet för genomförande av kontanttransaktioner. Utfärdandet av ansvariga pengar utförs via företagets kassa med registrering av motsvarande utflödesorder, vilket anger hela beloppet och syftet med medlen. Denna operation återspeglas av revisorn som en debitering av konto 71 "Uppgörelser med ansvariga personer" med korrespondens på konto 50 "Kassör".
Steg 2
Fyll i en förhandsrapport i formulär nr AO-1, som återspeglar all information om slöseriet med de ansvariga pengarna. Bifoga kvitton, fakturor och andra dokument till rapporten som bekräftar de angivna utgiftsbeloppen.
Steg 3
Skriv av de rapporterade pengarna. Om varor köptes debiteras de vid bokföring 41 "Varor" med korrespondens på konto 71. Om materiella värden köptes debiteras underrapporten till konto 10 "Material". Representations- och resekostnader skrivs av på konto 26 "Allmänna affärskostnader". Om den anställde tog pengar för att betala för leverantörernas eller entreprenörernas tjänster återspeglas inlämningen i kontoutdraget 60 "Uppgörelser med entreprenörer och leverantörer".
Steg 4
Beräkna beloppet av outnyttjade redovisningsbara pengar och utför deras avkastning till kassan med registreringen av en inkommande kontantorder. För att göra detta öppnas en debitering på konto 50 med korrespondens på konto 71. Om den ansvariga personen inte har returnerat saldot inom den fastställda tidsramen är det nödvändigt att öppna en kredit på konto 71 med korrespondens på konto 94 "Brist på skador på värdesaker."
Steg 5
Skriv sedan av detta belopp från den anställdas lön genom att öppna ett kontokort 70 "Betalningar med personal på lön" med en överklagande till kredit på konto 94. Om det är omöjligt att kompensera för underskottet, då är det resterande beloppet pengar skrivs av på kontoutdrag 91.2 "Övriga kostnader".
