I ett litet företag är det ibland lättare att hålla reda på medel genom att föra in all verksamhet i en förvaltningsrapport, som förvaras av en revisor och rapporterar för det till direktören på hans begäran. Analogen till denna rapport är en förenklad kassa, där både intäkter och avveckling med leverantörer beaktas. Många råvaruexperter och revisorer har en liknande kassa, till exempel i små livsmedelsbutiker.
Instruktioner
Steg 1
Kassör är en redogörelse för kassaflöden. Om du bestämmer dig för att göra kassan bekvämare och tydligare använder du tabellformen för en sådan rapport. Sprid bordet i fyra kolumner och ett antal rader som är lika med det genomsnittliga antalet transaktioner per dag. Kolumnnamn kan vara följande: • Operationsnummer;
• Transaktionens innehåll (intäkter eller betalning med angivelse av en specifik motpart);
• Kvittoets belopp;
• Kostnad.
Steg 2
För enkelhets skull och möjligheten att arkivera rapporter i en mapp högst upp, definiera en ytterligare plats för att ange rapportdatum samt inkommande kontantsaldo från föregående arbetsdag. Längst ner anger du dessutom de totala raderna: • Totala kvitton för dagen;
• Totalt för dagen;
• Utgående saldo i slutet av dagen, som beräknas som summan av ingående saldo i början av dagen och summan för dagens kvitto minus summan för dagens kostnad.
Steg 3
Redovisning av intäkter och kostnader i den form som beskrivs ovan är endast lämplig för den så kallade ledningsrapporten, det vill säga för personlig redovisning av kassaflöden av en kassör eller revisor i ett litet mindre företag. För skatte- och andra kontrollstrukturer måste företagets ansvariga anställd (kassör) föra en "Kassörsoperatörsrapport" enligt det enhetliga formuläret nr KM-6 och fylla i det på grundval av Z-rapporter, som tas varje dag.
