Likviditet förstås som förmågan hos vissa typer av fastighetsvärden att förvandlas till monetär form utan att förlora sitt bokförda värde. Likviditet garanterar snabb täckning av kortfristiga skulder med omsättningstillgångar. Aktuell likviditet kan bestämmas genom att jämföra de mest likvida medlen och de snabbaste likvida tillgångarna med de mest brådskande skulderna och kortfristiga skulderna.
Det är nödvändigt
Kalkylator, analys för det analyserade företaget (blankett nr 1)
Instruktioner
Steg 1
Hitta den aktuella likviditetsgraden - Ktl, som beräknas som förhållandet mellan alla omsättningstillgångar till kortfristiga skulder enligt formeln: Ktl = (D + CB + DZ + MZ) / KO, där D - kontanter till hands och på bankkonton;
Centralbank - värdepapper (kortfristiga finansiella placeringar);
DZ - kundfordringar;
MZ - inventeringar;
KO - kortfristiga skulder (lån, lån och leverantörsskulder) Eller enligt formeln: Ktl = TA / KO, där TA är omsättningstillgångar (2: a avsnittet i balansräkningen).
Steg 2
Baserat på resultaten av beräkningen, ställ in standardvärdet för denna indikator, som ska vara minst 2.
Den nuvarande likviditetsgraden visar företagets betalningsförmåga, inte bara för återbetalning av fordringar utan även vid försäljning av materiellt rörelsekapital vid behov.
Steg 3
Om balansstrukturen baserad på resultaten av beräkningen är tillfredsställande, beräkna i detta fall koefficienten för solvensförlusten för de närmaste tre månaderna med formeln: Ktl i slutet av året + 3/12 * (Ktl i slutet av året - Ktl i början av året) / 2, där Ktl är koefficienten för aktuell likviditet;
3 - kvartal (3 månader);
12 år (12 månader).
Standardvärdet måste vara minst 1.
