I enlighet med artikel 286 i Ryska federationens skattekod gör företag som fick inkomst under de föregående fyra kvartalen över 40 miljoner rubel månatliga förskottsbetalningar av inkomstskatt. Följaktligen har Federal Tax Service utvecklat ett antal förtydliganden om hur man fyller i en månatlig inkomstdeklaration.
Instruktioner
Steg 1
Beräkna dina månatliga förskottsbetalningar. När du fyller i deklarationen för första kvartalet måste de månatliga förskottsbetalningar som fastställts för andra kvartalet vara lika med beloppet för den beräknade inkomstskatten under första kvartalet, vilket deklareras i rad 180 på ark 09. När du fyller i deklarationen under sex månader kommer förskottsbetalningarna under tredje kvartalet att vara lika med avdraget från den beräknade inkomstskatten för de sex månaderna, som deklareras i rad 180 på blad 02, och den beräknade skatt som anges i deklarationen för första kvartalet. När du lämnar in en skattedeklaration i 9 månader är det nödvändigt att dra av den beräknade inkomstskatten i 9 månader, som deklareras i rad 180 på blad 02, skatten för de sex månader som anges i föregående deklaration.
Steg 2
Avspegla beloppet för upplupna förskottsbetalningar i rad 290 på blad 02 i deklarationen och i avsnitt 1.2 enligt de tre betalningsfristerna. Om ett negativt värde av förskottsbetalningarna visade sig under beräkningen, bör de inte debiteras under nästa kvartal, och det är inte heller värt att spegla dem i årsredovisningen.
Steg 3
Fyll i alla återstående uppgifter på skattedeklarationens blad 02. Avspegla beräkningen av skatteunderlaget som beskattas till den allmänna räntan. Fem bilagor kan bifogas blad 02, där de enskilda indikatorerna beräknas. På motsvarande rader på arket markeras uppgifterna om företagets inkomster och kostnader, vilka redovisas som beskattningsposter. Ark 03, 04, 05, 06 och 07 fylls endast i vid behov.
Steg 4
Markera i avsnitt 1 i deklarationen all information om de inkomstbelopp som ska betalas till budgeten under denna rapporteringsperiod. Ange uppgifterna om företaget på skattedeklarationens titelsida: fullständigt namn, laglig adress, TIN, KPP-koder som motsvarar de ingående dokumenten, koden för typen av ekonomisk aktivitet samt justeringens nummer, rapporteringsperiod och antalet sidor i deklarationen.
