Definitionen av nettokassaflöde används i analysen av företagets ekonomiska ställning. Denna indikator beräknas i slutet av varje rapporteringsperiod och karakteriserar skillnaden mellan mottagandet av medel och deras utgifter.
Instruktioner
Steg 1
Metoden för att beräkna nettokassaflödet i ett företag används av dess finansavdelningar för att kontrollera mottagande och utgifter av medel och för att analysera organisationens ekonomiska jämvikt. Det rekommenderas att göra detta inte bara när man sammanställer lagstadgade rapporter utan också efter utgången av varje viss period, till exempel en fjärdedel.
Steg 2
Nettokassaflödet visar skillnaden mellan ett positivt kassaflöde i ett företag och ett negativt. Ett positivt kassaflöde är summan av kontantinkomster, som inkluderar: intäkter från företagets huvud-, investerings- och finansiella aktiviteter. Negativt kassaflöde är följaktligen det totala resultatet av medel som används under genomförandet av organisationens huvud-, investerings- och finansiella aktiviteter.
Steg 3
Företagets huvudsakliga (produktions) aktivitet är den huvudsakliga vinstkällan, varför mottagandet av medel från denna typ av verksamhet är inkomst från försäljning av produkter (varor eller tjänster). Pengarna i huvudriktningen är betalning till leverantörer och entreprenörer, inköp av råvaror, material, halvfabrikat, utrustning etc.
Steg 4
Organisationens investeringsaktivitet är förknippad med förvärv eller försäljning av långfristiga tillgångar samt mottagandet av vinst från investeringar som gjorts under en tidigare period. Inkomstens kassaflöde är i detta fall mottagande av utdelning och ränta, och utgifter är inköp av immateriella tillgångar, såsom att få en tillstånd att arbeta, förvärva upphovsrätt, rätt att använda markresurser etc. finansiella investeringar i syfte att göra vinst i framtiden.
Steg 5
Företagets finansiella verksamhet syftar till att öka kapitalet för att stödja två andra typer av aktiviteter. Inkomstens kassaflöde är i detta fall mottagandet av kort- eller långfristiga lån och intäkter från försäljning av aktier i företaget. Kostnadsström - utbetalning av utdelning till aktieägarna och delvis eller fullständig återbetalning av mottagna lån och lån.
Steg 6
Således är nettokassaflödet den viktigaste finansiella indikatorn för ett företag, vilket tydligt anger dess finansiella stabilitet och karaktäriserar dess tillväxt på marknaden. Nettokassaflödet beräknas för en viss tidsperiod (rapporteringsperiod).
