I händelse av att förfallna leverantörskonton bildas kan företaget betala tillbaka det genom att utfärda en särskild finans- eller handelsräkning. Samtidigt står företaget som innehar växeln inför behovet av att bokföra detta dokument.
Instruktioner
Steg 1
Få en handels- eller finansräkning från gäldenärsbolaget. I detta fall bör mängden skuldförpliktelser på den vara något mer än den skuld som har bildats. Denna skillnad kallas rabatt och representerar kompensation för en försenad betalning. Det återspeglas i andra inkomster från en räkningsinnehavare.
Steg 2
Skapa ett konto utanför balansräkningen 008 "Säkerhet för betalningar och mottagna skulder" i redovisningen, där du återspeglar det belopp som anges i räkningen. I framtiden kommer detta belopp att skrivas av när skuldförpliktelsen återbetalas.
Steg 3
Avspegla mottagandet av räkningen på kontokredit 62 "Uppgörelser med kunder och köpare" i överensstämmelse med konto 91.1 "Övriga intäkter". Detta tar hänsyn till beloppet för fordran på lådan och rabatten. Uppskjuten ersättning kan också debiteras konto 98 Uppskjuten inkomst.
Steg 4
Föra bokföringsregister över avräkningar på räntebärande finansiella räkningar i analogi med emitterade lån och lån. Denna regel specificeras i styckena i PBU 19/02, som beskriver transaktioner med värdepapper. På grundval av detta dokument måste de mottagna räkningarna hänföras till företagets finansiella investeringar. I det avseendet aktiverar innehavaren av en växel denna typ av växel i redovisningsavdelningen till ett värde som är lika med de faktiska kostnaderna för förvärvet.
Steg 5
Aktivera ränteräkningen på kreditkontot 76 "Uppgörelser med olika gäldenärer" och debitering av konto 58 "Finansiella investeringar" i par. Efter återbetalning av skulden måste det belopp som erhållits från lådan hänföras till inkomst på konto 91.1 och kostnaden för räkningen måste återspeglas i utgifterna på konto 91.2 "Övriga kostnader". Som ett resultat bör det ekonomiska resultatet av transaktionen bildas lika med rabatten.
