Planering är en integrerad del av kassaflödeshanteringsprocessen. Det låter dig se den verkliga ekonomiska situationen i företaget, bedöma dess solvens och göra nödvändiga prognoser. Ett av de ekonomiska planeringsverktygen är utarbetandet av en betalningskalender.
Det är nödvändigt
data om leverantörs- och kundfordringar
Instruktioner
Steg 1
Betalningskalendern innehåller uppgifter om kontanta kvitton till företaget och dess betalningar. Vanligtvis sammanställs kvartalsvis, uppdelat i månader eller kortare perioder. När du använder den måste du spåra status för produktion, lager, fordringar och leverantörer. Den representerar en plan för penningrörelse på kort sikt och godkänns inom företagets gränser och kapacitet.
Steg 2
Det första avsnittet i kalendern återspeglar kostnader, dvs. alla kommande betalningar och överföringar av medel, för det andra - alla förväntade intäkter. Det är nödvändigt att det finns jämlikhet mellan dem och i bästa fall ett överskott av inkomster över kostnader. Huvudmålet är att undvika klyftor mellan kvitton och betalningar när företaget saknar nödvändiga medel.
Steg 3
Med hjälp av betalningskalendern kan du identifiera ekonomiska fel, brist på medel, reserver. Hjälper till att förstå orsakerna till rådande negativa situationer och bestämma åtgärder för att eliminera dem. För att upprätta det krävs följande dokument: en plan för försäljning av produkter, uppskattningar av produktionskostnader, kontrakt, fakturor, en kapitalinvesteringsplan, lönebetalningsplaner, organisationens kontoutdrag med motsvarande bilagor.
Steg 4
Processen med att sammanställa en betalningskalender består av flera steg. Först måste du välja en planeringsperiod. Det kan vara en fjärdedel, en månad, ett decennium eller till och med en vecka. För det andra bestäms den planerade försäljningsvolymen baserat på produktionsvolymen under vald period och balansförändringar. För det tredje beräknas antalet möjliga kassaflöden. Därefter beräknas de förväntade kostnaderna och balansen bestäms. Den representerar skillnaden mellan de belopp som kommer att behöva erhållas och kostnaderna under skadeundersökningsperioden. Som ett resultat av sammanfattningen avslöjas brist eller överskott av medel hos företaget.
Steg 5
Det förväntade intäkts- och utgiftsbalansen jämförs med det tillgängliga minsta säkerhetsbeståndet. Om värdet på de planerade betalningarna visar sig vara mer än intäkterna, med hänsyn tagen till saldona på kontona, kan detta indikera en försämring av den ekonomiska situationen. Överskott vittnar om företagets stabila verksamhet och dess solvens.
Steg 6
Med betalningskalendern kan du hantera leverantörsskulder och kundfordringar, omedelbart få information om kassaflöden, bestämma behovet av ett kortfristigt lån och göra det möjligt att undvika avvikelser i betalningstid och avveckling.
