I varje företag, där finansiella transaktioner genomförs, fylls kassörsdagboken in. Formen på detta dokument är enhetlig, godkänd genom dekretet från Ryska federationens statliga statistikkommitté nr 132. Tidningen förvaras av kassören. Dokumentet anger dagligen hur mycket pengar i början, slutet av dagen (skift), avläsningarna i kassan.
Det är nödvändigt
- - formen av kassörsoperatörens journal;
- - företagsdokument;
- - instruktioner för KKM;
- - KM-form nr 3.
Instruktioner
Steg 1
I kassörsoperatörens journal återspeglas finansiella transaktioner, det är det primära dokumentet för redovisning. Innan du startar en journal, registrera KM-blankett nr 4 hos skattekontoret på företagets plats. Skriv företagets namn på titelsidan. För OPF (organisatorisk och juridisk form), "individuell entreprenör", ange efternamn, initialer för den person som är registrerad som enskild företagare.
Steg 2
Skriv namnet på den avdelning (tjänst) som journalen skapas för. Detta gäller vanligtvis för stora organisationer. Ange namnet på det kassaregister som kontrollerna görs på. Ange KKMs nummer, klass, typ och varumärke. Skriv kassaregistrets registreringsnummer samt tillverkarens nummer. Ta det senare från instruktionerna för KKM. Ange namnet på programmet som används för att registrera kontanttransaktioner. De flesta företag använder 1C, vilket är utbrett på programvarumarknaden.
Steg 3
Skriv ditt fullständiga efternamn, förnamn, patronym, position. I början och slutet av dagen fyller du i uppgifterna på journalsidan. Ange datum, sektionsnummer. Ange ditt efternamn, initialer i den tredje kolumnen i dokumentet. I den fjärde kolumnen skriver du Z-rapportens serienummer, som du måste ta bort i slutet av skiftet. I den femte kolumnen kan du inte skriva någonting, eftersom skatteverket inte uppmärksammar det.
Steg 4
Ange i den sjätte kolumnen hur mycket intäkterna är i början av dagen, i den nionde - i slutet av dagen. Normalt överförs pengarna i slutet av dagen till början av nästa dag. I den tionde kolumnen anger du intäkterna per skift (dag). Detta värde hittas genom att subtrahera beloppet i början av dagen från slutet av skiftet. I den sjunde och åttonde kolumnen intygar du informationen med din signatur, administratörens eller chefens revisors signatur.
Steg 5
Som regel överlämnar kassören intäkterna till företagets huvudkassa. För detta, utgiftsdokument, upprättas detaljer, vars belopp registreras i 11-14 kolumner i tidskriften. Om det finns retur från köpare genomförs en handling i form av KM nr 3. I enlighet med detta dokument anges de belopp som utfärdas till kunder. Som ett resultat genereras oanvända kontroller. I kolumnerna 17-19 anger du underskrifterna från kassören, revisorn, avdelningschefen.
