För att bedriva ekonomisk verksamhet använder företagets chef medel för olika utgifter, till exempel för affärsresor eller för inköp av kontorsmateriel. Dessutom kan han ta kontanter från kassan inte bara själv, medlen är också ansvariga för andra anställda.
Instruktioner
Steg 1
Pengar utfärdas endast från organisationens kassa. Därför, om du har kontanter på ditt checkkonto, måste du först ta ut det med din checkbok. Vissa banker kräver att du anger syftet med beloppet i checken, till exempel inköp av bränsle och smörjmedel, affärskostnader. Avspegla denna operation vid redovisning enligt följande: D50 "Kassör" K51 "Bytesbalans" - medel har dragits ut från bytesbalansen. Upprätta också ett kvitto på det uttagna beloppet.
Steg 2
Utfärda medlen som är ansvariga för den anställde. Som regel måste chefen utfärda en order för tilldelning av ett visst belopp, detta administrativa dokument anger också syftet, till exempel inköp av bränsle. Utfärdande av medel, lämna in en inlämning med en kontofaktura, i vilken den ansvariga personen och hans passuppgifter anges. I bokföringen, återspegla detta på följande sätt: D71 "Uppgörelser med ansvariga personer" K 50 "Kassör" - kontanter ges ut. Dessutom, i samband med 71 konton, välj den anställde som kontanterna utfärdades till.
Steg 3
Efter tre dagar måste den ansvarige redovisa de mottagna pengarna, om han åkte på affärsresa måste han skicka in en rapport efter det. För det belopp som spenderas måste den anställde ha styrkande handlingar (kontroller, faktura), för vilken en förskottsrapport sedan upprättas. Registrera också dessa belopp i dina bokföringsregister. Öppna det konto som kostnaderna avser till konto 71. Till exempel köpte en anställd bränsle med ansvariga medel. Inlägget kommer att se ut enligt följande: D10 "Underkonto" Material "Bränsle" K71 "Uppgörelser med ansvariga personer" - bränslet köptes med redovisningsmedel.
Steg 4
Om kontosummorna inte returneras i tid, gör inlägg i bokföringen: D94 "Brist och förluster från skador på värdesaker" K71 "Uppgörelser med ansvariga personer".
Steg 5
Därefter drar du av beloppet från anställdas lön, antecknar: D70 "Betalningar till personal" K94 "Brist och förluster från skador på värdesaker."
