En faktura är ett dokument som bekräftar överföringen av äganderätten till en viss produkt samt möjliggör avdrag för motsvarande mervärdesskatt (moms). Det är värt att notera att det finns vissa produkter med en skattesats på 0%. Och detta befriar inte företaget från behovet av att utfärda en faktura. I det här fallet presenteras det utan moms.
Instruktioner
Steg 1
En faktura utfärdas senast fem dagar från dagen för arbetets utförande, överlåtelse av äganderätt, tillhandahållande av tjänster eller transport av varor. Denna regel regleras av artikel 168.3 i Ryska federationens skatteregler. Dokumentet är upprättat i enlighet med klausulerna 5 och 6 i artikel 169 i RK RF, annars accepteras det inte som ett primärt dokument vid upprättandet av bokföringsdokument eller momsåterbetalningar.
Steg 2
I rad 1 anger du numret, fakturadatumet. Dokumentet är numrerat i kronologisk ordning, så detta värde bör kontrolleras i förväg. Linjerna 2, 2a, 2b innehåller uppgifter om leverantören av varorna eller säljaren; i raderna 6, 6a, 6b - om kunden eller köparen. Detta är organisationens fullständiga namn, dess plats, kontrollpunkt och TIN. Om leveransen av lasten utfördes av en tredje part, ange dess namn i rad 3. Eller sätt ett streck på annat sätt.
Steg 3
Fyll i kolumnerna från 1 till 11, motsvarande den sålda produkten eller tjänsten. Ange namnet i den första kolumnen och måttenheterna (kilogram, bitar, meter och så vidare) - i den andra. I kolumn 3 anges volymen eller kvantiteten varor som motsvarar fakturan.
Steg 4
Ange i fjärde kolumnen varans pris för den måttenhet som motsvarar leveransavtalet. Därefter multiplicerar du kvantiteten med priset och får kostnaden för de varor som anges i kolumn nummer 5. Om varorna är punktskattade anger du motsvarande punktskattebelopp i kolumn 6.
Steg 5
I den sjunde kolumnen, motsvarande skattesatsen, anger du värdet 0% om varorna inte är föremål för moms, eller lägger en handskrift om organisationen inte är momsbetalare. I kolumn 8 måste du ange 0 eller skriva "Utan moms". I den nionde kolumnen anger du kostnaden för varorna från kolumn 5. Vid denna operation är fakturan slutförd.
