En faktura är ett dokument som bekräftar överföringen av äganderätten till varorna och låter dig dra av motsvarande mervärdesskatt. Det finns dock ett antal produkter för vilka skattesatsen är 0%. I det här fallet är företaget inte undantaget från behovet av att utfärda en faktura och presenterar den utan moms i enlighet med det godkända förfarandet. Denna teknik är också lämplig för organisationer som är undantagna från att betala moms, som befinner sig i en situation där motparten kräver en faktura för varorna.
Instruktioner
Steg 1
Skriv ut en faktura senast fem dagar från överföringen av äganderätt, utförande av arbete, leverans av varor eller tillhandahållande av tjänster. Denna regel regleras av klausul 3 i art. 168 i Ryska federationens skattelag. Upprätta dokumentet i enlighet med klausulerna 5 och 6 i artikel 169 i Ryska federationens skattelag, annars är det inte möjligt att acceptera det som ett primärt dokument när du återbetalar moms eller upprättar bokföringsdokumentation.
Steg 2
Ange fakturans nummer och datum på rad 1. Dokumentet måste numreras kronologiskt, så kontrollera detta värde i förväg. Linjerna 2, 2a och 2b innehåller information om säljaren eller leverantören av varorna och raderna 6, 6a och 6b om köparen eller kunden: företagets fullständiga namn, plats, TIN-kod och KPP-kod. Om en tredje part används för att leverera lasten måste dess namn anges i rad 3, annars sätt ett streck.
Steg 3
Fyll i kolumnerna 1-11 som motsvarar den sålda produkten, tjänsten eller arbetet. Ange namnet på ryska i kolumn 1 och i kolumn 2 markera måttenheten (bitar, kilo, meter, enheter etc.). Fyll i ruta 3 med den totala kvantiteten eller volymen av varor som matchar fakturan.
Steg 4
I kolumn 4, ange varans pris per måttenhet, som måste motsvara leveransavtalet. Multiplicera kvantiteten och priset för att få värdet för varorna, vilket anges i kolumn 5. Om varorna är punktskatt, anges motsvarande punktskattebelopp i kolumn 6.
Steg 5
Ange i kolumn 7, vilket motsvarar skattesatsen, värdet 0% om varorna inte är föremål för moms, eller sätt ett streck om företaget inte är momsbetalare. Därefter, i kolumn 8, sätt 0 eller skriv "Utan moms". Kolumn 9 anger varornas värde, lika med kolumn 5. En faktura kommer således att utfärdas utan moms.
