Enligt reglerna för att arbeta med kontanter måste alla medel från organisationen förvaras i banken, medan deras uttag (insamling) måste utföras regelbundet. Vid byte av kassör, såväl som enligt det planerade schemat, kan pengarna i kassan revideras.
Instruktioner
Steg 1
Kontrollera de uppgifter som återspeglas i kassan med kassans saldo i kassan. Inkomstbeloppet måste motsvara avläsningarna av summeringsräknarna och kontrollbandet. Pengarna som överlämnas av kassörsoperatören till seniorkassören måste sammanfalla med KKM: s slutcheck.
Steg 2
Om en fråga gjordes från kassan, vilket inte bekräftas av mottagarens underskrift i kontofakturan eller annat liknande dokument, kan detta belopp tas ut från kassören om ett avtal om fullt ansvar undertecknades med honom.
Steg 3
Om det finns överskott eller brist på pengar vid kassan, gör en särskild handling om resultatet av kontantinventeringen (formulär N INV-15) och gör också nödvändiga poster i registret över de resultat som avslöjats av inventering (formulär N INV-26).
Steg 4
Resultatet av kontrollen av kassorna är identifieringen av bristen med en uppgift om vems ansvar de måste tilldelas.
Om inventeringen i slutet av arbetsdagen avslöjar en brist på kontanter, instruktioner för användning av kontoplanen visar att den identifierade storleken på bristen på kontobetalningen 94 "Brist och förluster från skada på värdesaker" i korrespondens med kredit på konto 50 "Kassör".
Steg 5
I de flesta fall måste underskottet dras av från kassörens lön, denna operation återspeglas av följande post: konto 94 kredit och debitering av kontot som återspeglar avveckling med anställda, underkonto 73-2 "Beräkningar för ersättning för material skada". Således stängs bristen på kassan genom bokföring: debitering av konto 50, kredit på konto 73-2. Om bristen inte var kassörens fel kan meddelandet om överskottet av kontanter komma från banken efter omberäkning. Under dagen överfördes till exempel medel till banken och följande bokföring gjordes: debitering 57, kredit 50. Det belopp som återspeglas i krediten på konto 50 för underskottet krediteras till företagets bytes konto och registreras på debitering av konto 51 i överensstämmelse med konto 50. A på konto 94 görs en återföring av beloppet på överskottet, som ursprungligen registrerades som brist.
