När en anställd skickas på affärsresa måste företaget dessutom betala sina arbetsdagar. Begreppet resor inkluderar alla de kostnader som företaget betalar till arbetstagaren för hans arbete på vägen. De inkluderar: dagpenning, kostnader för hyra av boende, resekostnader till platsen för en affärsresa och tillbaka, andra kostnader (detta kan vara betalning för kommunikationstjänster eller post, visum och pass och andra avgifter). För en revisor ingår resekostnader i kostnaderna för ordinarie verksamhet.
Instruktioner
Steg 1
Enligt dekretet från Ryska federationens regering upphävdes begränsningen av den tid som spenderades på en affärsresa. Tidigare var det möjligt att skicka en anställd på en affärsresa med en maximal varaktighet på 40 dagar. Nu har denna regel avbrutits. I detta avseende har företagens förhållande till skatteverket i förhållande till ämnet att redovisa kostnaderna för långa affärsresor förenklats.
Steg 2
Resebidrag beräknas på grundval av handlingar som bekräftar ett visst utgiftsfakta. Dagpenningen beräknas enligt vissa normer som godkänns av regeringen. Och alla andra utgifter, till exempel för transport, bekräftas av köpta biljetter. Övriga kostnader bekräftas också. Du kan anmäla dig för att hyra en bostad med hjälp av ett avtal som ingåtts mellan en affärsresenär och bostadsägaren.
Steg 3
Innan en affärsresa ges en anställd en viss del av pengarna, baserat på preliminära kostnader (att köpa biljetter och eventuellt hyra ett rum), samt en viss summa som han kan behöva för oförutsedda utgifter. Detta belopp beräknas med hänsyn till den allmänna ekonomiska situationen i landet och enligt de antagna standarderna. Vid ankomsten rapporterar medarbetaren om hur mycket pengar han spenderade. Om resenären spenderade sina egna medel på arbetsfrågor måste han tillhandahålla relevanta dokument för att få ersättning. Om researbetaren har outnyttjade redovisningsmedel måste han lämna dem till bokföringsavdelningen vid ankomsten.
Steg 4
För att skicka rapporter till skattekontoret har revisorn rätt att ta med resekostnader i företagets kostnader. För att bekräfta dessa utgifter måste du bifoga en affärsresor, en förhandsrapport och ett kvitto som bekräftar de faktiska utgifterna.
