Under sitt arbete köper företagsledare ofta den här eller den här produkten från juridiska personer. För att ta hänsyn till kostnader vid beräkning av skatt är det nödvändigt att korrekt registrera faktumet att göra ett köp.
Instruktioner
Steg 1
Innan du genomför en transaktion, var noga med att ingå ett köp- och försäljningsavtal (eller leverans) med motparten. Se till att i det juridiska dokumentet inkludera föremålet för transaktionen (det vill säga vad du köper), villkor (kostnad för varor, leverans, installation, lastningsarbete etc.). Var noga med att skriva ner parternas ansvar och åtgärder vid överträdelse.
Steg 2
När en transaktion utförs, måste den andra parten i avtalet upprätta skatt och åtföljande dokument i duplikat, varav en förblir hos leverantören, den andra kommer att överföras till dig. Sådana handlingar inkluderar en fraktsedel (enhetligt formulär nr TORG-12), en faktura, en handling eller andra handlingar som upprättats genom rysk lag.
Steg 3
Kontrollera kvaliteten och den faktiska tillgängligheten när du tar emot varorna. Jämför kvantiteten med de uppgifter som anges i de bifogade dokumenten. Om det finns några skillnader, gör en handling. Om inte, underteckna dokumenten och anbringa organisationens blå stämpel.
Steg 4
Kontrollera att alla dokument är korrekta. Kom ihåg att alla underskrifter måste finnas på blanketterna, inklusive föraren som levererade varorna. Det måste också finnas en stämpel från leverantörsorganisationen.
Steg 5
I händelse av att inkonsekvenser identifieras efter undertecknandet av dokumenten, fyll i en handling med ett krav mot den juridiska enheten.
Steg 6
Efter att ha accepterat varorna i bokföringen, gör följande poster: 41/60 - kostnaden för de inköpta varorna från leverantören (exklusive moms) återspeglas; 19/60 - mervärdesskatt på de köpta varorna markeras; 68/19 - momsbeloppet återbetalas.
