Om företaget skickar en anställd på affärsresa är det vid återkomsten skyldigt att ersätta kostnaderna för affärsresan. Denna regel regleras av artikel 168.1 i Ryska federationens arbetslag. För att redovisa sådana transaktioner upprättas en förskottsrapport och ersättningen görs från redovisningsbara medel.
Instruktioner
Steg 1
Rapportera medlen till en anställd som ska på affärsresa. Detta belopp bestäms av affärsresebeställningen och beräknas i enlighet med de normer som lagstiftningen fastställt. Forma en utbetalningsorder för det angivna beloppet och markera syftet med medlen. Avspeglar vid redovisning utfärdandet av kontanter på kreditkontot 50 "Kassör" i överensstämmelse med konto 71 "Avräkning med ansvariga personer".
Steg 2
Be den anställde fylla i en förhandsrapport på det enhetliga formuläret AO-1, där han måste återspegla alla utgifter som uppkommit under en affärsresa relaterade till dess omedelbara syfte och dokumenterade. Med andra ord, om den anställde använde kollektivtrafik, måste han begära en biljett från konduktören, och om han köpte mat, be sedan om ett kvitto. I avsaknad av dessa handlingar har den ansvariga personen ingen rätt att kräva ersättning för kostnader som uppkommit.
Steg 3
Beräkna det belopp som den anställde spenderade på en affärsresa. Alla utgifter ska återspeglas på kredit 71 på kontot i korrespondens med kontot, vilket kännetecknar syftet med utgifterna. Till exempel, om varor köptes för företagets behov, används konto 41 "Varor"; om gästfrihetskostnader eller utgifter för mat och boende gjordes, redovisas då 26 "Allmänna utgifter".
Steg 4
Ersätt kostnader om de överstiger det rapporterade beloppet. För att göra detta, skriv ut motsvarande utflödesorder och öppna en bokföring i redovisningsavdelningen för det angivna beloppet: kredit 50 - debitering 71. Det är värt att notera att ersättning för kostnader i detta fall inte gäller ersättning för det utförda arbetet därför medför det inte ekonomiska fördelar för den anställde och beskattas inte.
