Ett av fallen med återlämnande av pengar till organisationens kassa är registreringen av mottagandet av oanvända medel av den ansvariga personen. Liksom alla andra kontanta transaktioner kräver det att vissa dokument upprättas.
Instruktioner
Steg 1
Be den anställde som är den ansvariga personen i denna situation att upprätta en förhandsrapport. Dokumentet måste, förutom andra detaljer, ange mängden oanvända medel. Den anställde är skyldig att bifoga kontanter och / eller försäljningskvitton till rapporten, kvitton för förskottsbeloppet. Underteckna den förberedda förhandsrapporten med revisorn och godkänn den av företagets chef.
Steg 2
Rita upp en inkommande kontantorder enligt det enhetliga KO-1-formuläret (manuellt på en särskild blankett eller med en PC). Fyll i alla nödvändiga uppgifter i dokumentet.
Steg 3
Lägg ner numret i ordning och datum för sammanställningen. Ange på raden "Debiteringskonto 50". Om din organisation har separata strukturella avdelningar, måste dokumentet innehålla delningskoden. Ange konto 71 i raden "korrespondentkonto". Om analytiska konton har öppnats för det, ange dess nummer i fältet "analytisk redovisningskod".
Steg 4
Skriv ner beloppet som erhållits (i antal). Målkoden anges inte i detta fall. Det krävs i händelse av att riktade finansieringspengar har anlänt till kassan.
Steg 5
Ange ditt fullständiga namn på raden "Accepterat från". ansvarig person som bidrar med pengar. Skriv i raden "Grundinnehåll i operationen för mottagande av pengar" - "Återlämning av oanvända belopp av förskottet". Ange sedan med stora bokstäver återbetalningsbeloppet till kassören. Tomt utrymme måste strykas över.
Steg 6
Eftersom denna åtgärd inte är föremål för mervärdesskatt, skriv "Utan mervärdesskatt" i raden "Sats och belopp (i siffror) för momsskatt". I "Bilaga" lägg ner namnet, numret och datumet på det dokument som pengarna mottogs (i det här fallet - "Förskott nr _ från" _ "_").
Steg 7
Försegla avrivningsdelen av dokumentet (kvitto). Acceptera återstoden av det outnyttjade förskottet och utfärda ett kvitto till den ansvariga personen som returnerade pengarna till kassan.
Steg 8
Registrera den utfärdade krediten i registret över kvitton och kvitton (formulär KO-3). Skicka det sedan till kassarapporten.
Steg 9
Registrera följande bokföringsposter: Debitering av konto 50 "Kassör", Kreditkonto 71 "Uppgörelser med ansvariga personer" - det oanvända förskottet återlämnades till kassören.
