Analysen av kassaflödet till företag syftar till att bilda en indikator på dess välbefinnande. Detta ekonomiska värde är en matematisk funktion av förändringen i kontantbeloppet över tiden. I förhållande till detta koncept används orden "inflöde" och "utflöde" som kännetecknar inkomster respektive utgifter för fonder.
Instruktioner
Steg 1
Kassaflöde är en ekonomisk term som betyder ett konstant flöde av medel. Detta är fördelningen av inflöde och utflöde av medel under företagets verksamhet i termer av den reala tiden för deras inträffande.
Steg 2
Kassaflöde kan representeras som en matematisk funktion, vars graf är en visuell visning av företagets aktiviteter. Således visar kassaflödet företagets ekonomiska potential, effektiviteten (lönsamheten) i dess arbete. Behovet av att presentera rapporter om penningrörelser uppträdde i systemet med internationella standarder relativt nyligen, men det är den mest karakteristiska indikatorn för kontantdynamiken i företaget.
Steg 3
Tre typer av kassaflöden analyseras: kassaflöde som härrör från företagets huvud-, investerings- och finansiella aktiviteter. Uppgifter från balansräkningen och resultatuppgifter används för att sammanställa relevanta rapporter.
Steg 4
Faktum är att det huvudsakliga kassaflödet är en ändring av resultaträkningen, eftersom den registrerar intäkter och kostnader exakt vid tidpunkten för deras faktiska inträffande. Ändring av rapporten kallas transformation, vilket innebär två metoder: direkt och indirekt.
Steg 5
Det direkta tillvägagångssättet innebär att varje artikel i rapporten omvandlas och återspeglar kassaflödet fullständigt. Den indirekta metoden baseras på mängden nettovinst beräknad på periodiseringsbasis. Den justeras sedan för att återgå till nettoresultatet kontant genom att lägga till kostnader (till exempel avskrivningar) och subtrahera icke-flöde.
Steg 6
Analysen av kassaflödet för företagets huvudsakliga (operativa) verksamhet förstås som flöde av medel som syftar till att bedriva affärsverksamhet (inköp av råvaror och utrustning, försäljning av färdiga varor, betalning av löner till anställda, ränta lån, skatter). Detta flöde är utgångspunkten för att bestämma företagets finansiella stabilitet.
Steg 7
Bolagets investeringsverksamhet är inriktad på investeringar i anläggningstillgångar, värdepapper, utlåning etc. Analys av investeringarnas kassaflöde hjälper till att utnyttja företagets tillfälligt tillgängliga medel på bästa sätt.
Företagets finansiella verksamhet innebär tillhandahållande av två andra typer av aktiviteter, nämligen att få lån, intäkter från försäljning av egna aktier. Kostnaderna utgör i detta fall betalning av utdelning och återbetalning av lån.
