När man upprättar planer för en organisations ekonomiska aktiviteter ägnas särskild uppmärksamhet åt saldot i dess egna cirkulerande och lånade medel (obligatoriska betalningar under planeringsperioden). Arbetskapitalet i organisationen är företagets auktoriserade kapital och vinst från huvudaktiviteten. Upplånade medel är omsättningstillgångar som erhållits i företagets balansräkning (banklån, leverantörsskulder etc.).
Företagets inkomstkällor
Beroende på företagets ekonomiska aktivitet är inkomstkällorna uppdelade i flera typer:
- vinst erhållen från försäljning av tillverkade produkter, - vinst från försäljning av egna anläggningstillgångar;
- vinst erhållen från valutatransaktioner;
- medel som erhållits från utlåning till projekt från tredje part, - Avskrivningar.
Vid planering av finansiella kostnader för kapitalinvesteringar (företagsutveckling) beaktas de planerade totala intäkterna under en viss period av eget rörelsekapital minus obligatoriska betalningar:
- avdrag för löner
- inkomstskatt;
- betalning för förbrukade energiresurser,
- betalning för det inköpta materialet för huvudproduktionen;
- betalningar för leasing av egendom;
- betalningar på aktier och banklån.
Den huvudsakliga finansieringskällan för investeringar i företaget är utvecklingsfonden, vars verksamhet riktar sig till teknisk återutrustning för produktion (förvärv av modern utrustning, ny teknik) och kapitalbyggnadsfonden.
Dessutom kan lockade medel användas för att utveckla företaget.
Källor till lånade medel
När man använder lånade medel beräknas mängden nödvändiga medel, deras ekonomiska genomförbarhet, eftersom återbetalningen av lån avsevärt ökar företagets finansiella skyldigheter. Lån återbetalas efter projektets slutförande på bekostnad av organisationens utvecklingsfond. Om fonderna på fondernas konton är otillräckliga används andra medel såväl som behållna intäkter från organisationen.
Upplånade medel är kontantinkomster i form av ekonomiskt (väsentligt) bistånd från andra företag, banker (lång- och kortfristiga lån), privatpersoner (lån) samt emission av ytterligare aktier (obligationer).
Lånade fonder kan också innehålla fonder som står till företagets förfogande på kort sikt (rullande löpande efterskott, sociala avgifter, reservreserver på betalningar, förskottsbetalningar till kunder).
Som ett resultat återspeglar företagets ekonomiska plan förhållandet mellan inkomster och kostnader, liksom hela relationen mellan organisationen och statsbudgeten (obligatoriska betalningar för socialförsäkring, skatter till landets finans och den lokala budgeten), finansiella och samarbetsrelationer med kredit- och finanssystemet och andra organisationer och företag.
