Balansräkningen representeras av omsättningstillgångar och anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar - medel som tillhandahålls för kortvarig användning. Dessa tillgångar kallas omsättningstillgångar, därför att är i konstant cirkulation medan de ändrar form. Huvudindikatorn som kännetecknar rörelsekapitalet är koefficienten för den nuvarande aktivitetsförsörjningen med eget rörelsekapital. Den visar vilken del av omsättningstillgångarna som finansieras med organisationens egna medel.
Det är nödvändigt
det analyserade företagets balansräkning (blankett nr 1)
Instruktioner
Steg 1
Beräkna tillgången på eget rörelsekapital (SOS) genom att dela upp kapitalet (avsnitt 3 i balansräkningen "Kapital och reserver") och värdet på anläggningstillgångar (avsnitt 1 i balansräkningen):
SOS = SK / VA.
Steg 2
Beräkna koefficienten för tillhandahållande av löpande aktiviteter med egna cirkulerande tillgångar (Cob.sos.) Enligt formeln:
Cob.sos = SOS / Ob. C.
Standardvärdet för SOS-koefficienten bör vara minst 0, 1. En ökning av denna indikator jämfört med föregående period indikerar företagets vidare utveckling.
Steg 3
Beräkna koefficienten för tillförsel av lager med eget rörelsekapital (Kob.mz) enligt formeln:
Cob.mz = SOS / MZ.
Denna koefficient visar i vilken utsträckning varulager täcks av sina egna källor och dess rekommenderade värde är minst 0,5.
Steg 4
Beräkna kapitalflexibilitetsgraden (Km.sk) med formeln:
Km.sk = SOS / SK.
Detta förhållande visar hur mycket av kapitalet som används för aktuell verksamhet, dvs. investerat i rörelsekapital. Det höga värdet av denna indikator kännetecknar företagets ekonomiska ställning positivt. Rekommenderade kriterier är 0, 5-0, 6. Manöverförmågan kan också ha ett negativt värde om allt eget kapital investeras i anläggningstillgångar.
Steg 5
Beräkna koefficienten för ditt eget rörelsekapital (Km.sos). Detta förhållande karakteriserar den delen av egna cirkulerande tillgångar, som är i form av fonder med absolut likviditet.
Km.sos. = DS / SOS.
Tillväxten för denna indikator ses som en positiv trend. Värdet på indikatorn ställs in av organisationen oberoende och beror på hur högt hans dagliga behov av gratis kontanter är.
