Alla kontanttransaktioner på kredit- och debiteringsorder måste bokföras av kassören i kassan, på grundval av vilken kassarapporten genereras dagligen. Detta dokument låter dig spåra och kontrollera att dokumentationen är korrekt och kontantbeloppet i kassan i början och slutet av arbetsdagen. Liksom alla bokföringsdokument måste kassörsrapporten numreras och sys enligt de fastställda reglerna.
Instruktioner
Steg 1
Forma en kassa som fylls i enligt KO-4-formuläret. Ett företag är skyldigt att bara hålla en bok, därför måste den numreras, snöras och certifieras med huvudets underskrift och företagets försegling. Därefter förseglas den och registreras i skattedeklarationen. Varje ark i kassan representeras av två identiska ark, medan uppgifter om kassarörelsen matas in av kassören på den första kopian, som överförs till den andra med kolpapper.
Steg 2
I slutet av arbetsdagen, klipp av den andra kopian av arket i kassan, från vilken kassörsrapporten kommer att bildas. Samla alla kvitton och utgifter samt styrkande dokument som motsvarar de angivna kontanttransaktionerna under dagen. Vik de avrivna arken i kassan och dokumenten för att bilda kassarapporten.
Steg 3
Skicka in kassarapporten till revisorn för verifiering. Om misstag gjordes görs korrigeringar i detta dokument och i kassan. Samtidigt streckas felet noggrant ut, korrekt information registreras, varefter "Tro korrigerad" skrivs, det aktuella datumet ställs in och certifieras av kassörens och huvudbokförarens signatur. Under kontrollen räknar räkenskapsföraren antalet mottagna ark och dokument, varefter han gör en lämplig post på titelsidan.
Steg 4
Sy kassarapporten för rapporteringsperioden. Använd en vanlig tråd och en nål för att göra detta. Sy ark och dokument snyggt ihop. Lämna ca 10 cm tråd och klipp av. På toppen av det, stick ett litet pappersark som anger det aktuella datumet, antalet ark och kassörens, revisorns och företagets chefs signatur. Därefter certifierar du dokumentet med företagets försegling så att en del av det finns på det limmade arket och en del av det finns i kassarapporten.
