Alla företag som gör kontanta betalningar måste föra register över kontantdokument och monetära transaktioner. Förfarandet och reglerna för upprätthållande av kassaregister anges i förordningen om Centralbanken i Ryska federationen 340 av 22 september 1993.
Det är nödvändigt
- - kassaböckerna;
- - jobbbeskrivning av kassören.
Instruktioner
Steg 1
För att lagra kontanter, dokument och utföra monetära transaktioner måste organisationer och företag ha ett särskilt utrustat rum. Ett ansvarsavtal ingås med kassören för att utföra kontanttransaktioner. En anställd måste bekanta sig med arbetsbeskrivningen innan arbetet påbörjas.
Steg 2
För redovisning av inkommande och utgående kontantdokument används enhetliga former av primär redovisningsdokumentation: KO-1”Kvitto kontantorder”; KO-2 "Kostnadskontantorder"; KO-3 "Journal för registrering av inkommande och utgående kontantdokument"; KO-4 "Cash Book"; KO-5 "Bokföring av mottagna och utgivna medel från kassören."
Steg 3
På begäran av Ryska federationens centralbank måste all företagsekonomi lagras i bankinstitut. Vid kassan kan kontanter bara användas för de ändamål som anges i bankens betalningsorder inom gränsen. Gränsen på kontantbalansen upprättas årligen, överenskommes mellan företagets chef och bankens institution. Kontantbelopp som överstiger gränsen kan förvaras vid kassan i högst 3 dagar.
Steg 4
Att hålla ett kassaregister är också en del av en kassörs jobb. Alla organisationens kassaflöden bokförs där. På begäran av Centralbanken i Ryska federationen måste kassan vara numrerad, snörad, förseglad med en vaxförsegling och certifierad av signaturen från huvudet och huvudbokföringen innan användning.
Steg 5
Alla poster i kassan görs i två exemplar med kopieringspapper. Det andra exemplaret är avrivet, det här är en kassarapport, som är huvudredovisningsdokumentet för underkonto 50 (kontanter).
Steg 6
När du gör inlägg i kassan får blotting, raderingar och korrigeringar inte tillåtas. När du korrigerar en felaktig post är det tillåtet att korsa posten med en rad, med inmatning av korrekta uppgifter och inskriptionen "Korrigerad", som bekräftelse måste det finnas den eller de ansvariga personernas signaturer och datumet för korrigeringen.
Steg 7
Kassören måste göra en post i kassan omedelbart efter genomförandet av kontanttransaktionen. I slutet av arbetsdagen är han skyldig att beräkna det totala resultatet av verksamheten under dagen, ta ut saldot och lämna kassarapporten till bokföringsavdelningen mot räkenskapsförarens underskrift.
