Vissa kontantbelopp passerar genom företagets kassa, som kommer från olika källor och spenderas på företagets behov. I detta fall måste alla kontanttransaktioner dokumenteras och återspeglas i redovisningen. Registreringen utförs med primära dokument, vars form fastställs genom resolutioner från Ryska federationens statliga statistikkommitté.
Instruktioner
Steg 1
Registrera mottagandet av kontantbelopp till företagets kassa med hjälp av en inkommande kontantkupong i formuläret nr KO-1. Detta dokument kan genereras manuellt eller med olika program. Den utfärdas i ett exemplar och godkänns av huvudbokföraren eller en auktoriserad person, varefter den är certifierad av kassörens försegling. I raden "Grund" i ordern för utflöde av kontanter anges affärstransaktionens innehåll och i raden "Inklusive" anges mervärdesskatten eller posten "utan skatt" anges.
Steg 2
Använd kontantutflödesordern i formuläret №KO-2 för att återspegla utfärdandet av kontanter från företagets kassa. Det upprättas analogt med en kreditkupong. Samtidigt bifogas en ansökan eller ett konto för utfärdande av medel, på vilket auktoriseringssignaturen från företagets chef läggs.
Steg 3
Kontrollera korrektheten i registreringen av kontantavräkningsorder innan du utfärdar kontanter från kassan. Samtidigt kontrolleras äkta revisorns och företagets chefs signaturer samt tillgängligheten av nödvändiga applikationer. Om dessa krav inte uppfylls har kassören rätt att vägra att ge ut medel och lämna in dokumenten till redovisningsavdelningen för återutbetalning.
Steg 4
Registrera inkommande och utgående kontantorder i en särskild journal över kontantdokument i formuläret nr KO-3. Avspegla alla kontantuttag och godkännandeåtgärder som görs under dagen i kassan i formuläret nr KO-4, som kontrolleras av revisorn och bifogas de primära dokumenten som bekräftar beräkningarna.
Steg 5
Avspegla alla kontanttransaktioner på konto 50 "Kassör". I det här fallet krediteras mottagandet av kontot debitering av kontot, och emissionen av kontanter debiteras från krediten. Korrespondensen måste innehålla ett konto som kännetecknar den affärstransaktion för vilken det belopp som anges i kontantorder utfärdades och mottogs.
