Ett kassaflödesanalys eller kassaflöde används för att illustrera ett företags aktiviteter i termer av kassaflöde och distribution. Således ges svaret på en fråga som inte kan erhållas från andra rapporter, nämligen: finns det tillräckligt med pengar som cirkulerar i företagets verksamhet för att lösa sina skyldigheter? Frågan är ganska allvarlig och i denna mening spelas huvudrollen av metoden som hjälper till att fylla i kassaflödesanalysen korrekt.
Instruktioner
Steg 1
Kassaflödesanalysen är en kombination av tre huvudblock vars resultat av beräkningar summeras i det totala beloppet för rapportperioden. Dessa block inkluderar kassaflöden från löpande, investeringar och finansiella aktiviteter. Var och en av dessa block bildas genom att summera kvitton efter typ av aktivitet och subtrahera motsvarande kostnader.
Steg 2
För att fylla i ett kassaflödesanalys behöver du en balans- och resultaträkning (P&L). Med hjälp av balansräkningen kommer du att kunna följa förändringar i företagets investeringar och finansiella aktiviteter. Men eftersom huvuddelen av företagets omsättning vanligtvis är dagliga aktiviteter, är resultaträkningen mer användbar. Det bör justeras så att artiklarna återspeglar kassaflöden "vid betalning" snarare än "vid leverans". Glöm inte att följa de grundläggande principerna för sammanställning av kassaflöden: • Kassaflödet är kontinuerligt;
• Kassaflödet beror inte på tidpunkten för förpliktelser och återspeglar endast fakta om mottagande av medel och kostnader;
• Balansen vid rapportperiodens slut kan inte vara negativ.
Steg 3
För att slutföra kassaflödesanalysen, använd den direkta eller indirekta metoden för att justera resultaträkningen. Kärnan i den direkta metoden ligger i artikel-för-artikel-omvandlingen av OP & L-raderna till faktiska uppgifter om mottagande av medel och utgifter. Med den indirekta metoden läggs alla kostnader som inte är relaterade till kassaflöden (till exempel avskrivningar) till resultatet för rapportperioden från P&L, och alla relaterade inkomster som inte heller är relaterade till kassaflöden dras av.
