En faktura är ett primärt bokföringsdokument som måste fyllas i korrekt, utan blottar och justeringar. Varje faktura har ett serienummer och anges i huvudboken. Om ett misstag gjordes när du skrev ett dokument kan korrigeringen göras med hänsyn till "Regler om bokföringsdokument".
Det är nödvändigt
- - Packlista;
- - organisationens försegling;
- - korrigering.
Instruktioner
Steg 1
Om du gjorde ett misstag när du fyllde i fraktsedeln, läs punkt 4.3 i denna bestämmelse. Enligt lagstiftningen ska alla poster, både tidigare angivna felaktiga och korrigerade, vara lätta att läsa, så korsa inte något med tjocka linjer och gläns inte med en korrekturläsare.
Steg 2
Bjud in en administrativ representant. Med honom streckar du bort felaktiga poster med en rad, anger rätt, undertecknar "korrigerad", sätter organisationens försegling, utarbetar en åtgärd för att korrigera fakturan med signaturen för den ansvariga för att fylla i den primära dokumentation, huvudansvarig och chef för företaget.
Steg 3
Alla datum på fakturan måste sammanfalla med datumen för köparens mottagande av varorna. Fraktsedel och förskottsfakturor kan inte förstöras. Om siffrorna, leverans- och mottagningsdatum inte sammanfaller kan skattegranskningen betrakta denna situation som ett brott mot skattelagstiftningen, vilket kommer att innebära en fullständig kontroll av företagets finansiella och ekonomiska verksamhet, införande av administrativt böter, upphävande arbete i upp till 90 dagar, och vid systematiska överträdelser - straffrättsligt ansvar för auktoriserade personer. Dessutom kommer företaget att berövas möjligheten att få momsavdrag.
Steg 4
Om felen korrigeras korrekt, korsas med en rad med rätt inmatning, alla datum sammanfaller, fakturan eller fakturan är lätt att läsa, och korrigeringarna stör inte verifieringen, då medför detta inte administrativt eller annat ansvar för behöriga personer och berövar inte företaget möjligheten att få momsavdrag när de lämnar in skatterapporter.
