I processen för att analysera företagens finansiella och ekonomiska aktiviteter krävs ibland att fastställa kostnaden för lånat kapital, avkastningsnivån på inlåning eller värdepapper. För detta tillämpas genomsnittliga räntor.
Instruktioner
Steg 1
Beräkna den vägda genomsnittliga räntan för alla lockade lån för att ta reda på kostnaden för att betjäna en låneportfölj. Beräkna det totala räntekostnaden för året genom att multiplicera lånebeloppet med räntan för varje kontrakt separat och lägga till de resulterande värdena. Dela summan av företagets kreditförsörjning och multiplicera kvoten med 100.
Steg 2
För att beräkna de vägda genomsnittliga räntorna på lån och insättningar, använd den formel som föreslagits av Ryska centralbanken:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 + … + Vn), där
V1, V2, …, Vn - volymen på lån eller insättningar, Р1, Р2,…, Рn - den nominella räntan enligt avtalet.
Steg 3
När du lånar ut från olika banker och har ett stort antal avtal gör du för enkelhets skull beräkningar med hjälp av ett kalkylblad: i kolumn A, ange lånebeloppet, i kolumn B - räntan, i kolumn C, ange formeln för att beräkna beloppet av årlig ränta (A x B), och längst ner i tabellen - formeln för beräkning av kolumntotaler. I en separat cell ställer du in algoritmen för att beräkna den vägda genomsnittliga hastigheten:
(Kolumn C totalt / Kolumn A totalt) x 100.
Steg 4
Om du inte känner till räntesatserna inom ramen för kontrakt, men det finns en total kostnad för att betala ränta på lån, dividera den med det totala beloppet och multiplicera med 100 - får du den vägda genomsnittliga räntan.
Steg 5
Dessutom kan kredit- och inlåningstransaktioner genomföras med en rörlig ränta. I detta fall måste dess genomsnittliga värde beräknas med hänsyn till förändringen i dess värde under hela kontraktstiden. För att göra detta multiplicerar du lånebeloppet med räntan, dividerar med antalet dagar under ett år (365 eller 366) och multiplicerar med antalet dagar det tillämpades. Beräkna och lägg upp räntekostnaden för varje ränta, dividera sedan summan med lånets storlek och multiplicera resultatet med 100.
