Faktura för förskottsbetalning - ett dokument på grundval av vilket köparen accepterar det belopp som dras av från säljaren på det sätt som föreskrivs i kapitel 21 i Ryska federationens skattekod. Hur lång tid tar det att utfärda en faktura? Hur återspeglar man skapandet av en faktura för ett förskott med programmet 1C redovisning 8.3?
Enligt skattelagstiftningen måste en faktura för förskottsbetalning utfärdas inom 5 dagar efter mottagandet av förskottsbetalningen från köparen. Om fakturan utfärdas i slutet av rapporteringsperioden, eller om dokumentet utfärdas av skattemyndigheten när varorna skickas, är företaget i trubbel.
Vid flera förskottsbetalningar, uppdelade i delar, måste revisorn också lista dem alla i fakturan i förväg.
Registrering av en faktura i 1C-redovisning 8.3
Efter överföringen från köparen till organisationens konto av beloppet för den framtida leveransen är det nödvändigt att spegla mottagandet av pengar med hjälp av dokumentet "Kvitto till löpande konto".
- Öppna tidningen "Kontoutdrag" (avsnitt "Bank och kassa") och fyll i fälten:
- Typ av operation (betalning från köparen),
- Vi hoppar över registreringsnummer och datum (de skapas automatiskt),
- Betalare (organisation från vilken förskottet mottogs),
- Belopp - "Inlägg".
- Om allt görs korrekt bör bokföringen Дт51 - Кт62.02 "Beräkningar på mottagna förskott" bildas.
Hur man utfärdar en faktura för förskottsbetalning i 1C 8.3
Enväg - Manuell
- Dokumentet "Fakturor för förskottsbetalning" skapas direkt från "Kvitton till löpande konto";
- För att göra detta, välj "Utfärdad faktura" med knappen "Skapa på grundval".
Metod 2 - Automatisk
- I menyn öppnar du fliken "Bank och kassa", avsnitt "Registrering av fakturor";
- I tidskriften "Fakturor för förskott" öppnas ett bearbetningsformulär där du kan bokföra denna faktura.
- Perioden för registrering av fakturan anbringas och "Fyll" -knappen trycks in;
- Längst ner på skärmen kan du se inställningarna för denna bearbetning, som utförs av själva programmet.
Inställningen "Fakturanummerering" inkluderar:
- Enhetlig numrering av utfärdade fakturor;
- Separat numrering;
- Konton: Dt62.01 - Kt90.01.1 - reflektion av skuld
- Dt90.03 - Kt68.02 - Moms debiteras.
Efter alla inställningar trycker vi på "Kör" -knappen och sedan genereras fakturorna för förskottet. Det är bäst att kontrollera att fyllningen är korrekt, ångra inte den här gången. Den skapade fakturan visas med prefixet "A", nummer "A1". För att göra detta, klicka på länken längst ner på skärmen "Öppna listan över fakturor för förskott".
När ska man inte utfärda en faktura i förväg
- Om ett förskott mottas på grund av kommande leveranser, som enligt punkt 3 i punkt 17 i reglerna är godkända. Ryska federationens regering av den 26 december 2011 nr 1137:
- har en produktionscykel på mer än 6 månader, eller beskattas med en skattesats på 0%, eller är inte föremål för beskattning, dvs. befrias från det.
- Finansministeriet förklarar att det inte är nödvändigt att utfärda en förskottsbetalning av en faktura om sändningen skedde inom fem kalenderdagar från dagen för mottagandet av förskottsbetalningen på grund av denna sändning. Reglerna gäller för 2019.
