Medarbetarpriser är ersättningar för resekostnader under arbetstider i affärsuppdrag. Enligt dekretet från Ryska federationens finansministerium nr 03-05-04 / 112 av den 4 maj 2006 avser alla betalningar relaterade till resekompensation inte de belopp som betalats för arbete. Så att när man kontrollerar inspektörer från skatte- eller arbetsinspektionen inga problem och missförstånd bör alla kostnader dokumenteras.
Det är nödvändigt
- - Arbetsbeskrivningar;
- - ordning;
- - anmälan till redovisningsavdelningen,
- - en förhandsrapport.
Instruktioner
Steg 1
Skriv upp arbetsbeskrivningar för alla anställda du betalar för reserelaterade arbetsorder. I det här dokumentet ger du en detaljerad beskrivning av researbetsförfarandet och resekompensationsförfarandet. Du kan ange att du kommer att utfärda resehandlingar eller betala ett visst belopp vissa dagar om resor är relaterade till mer än bara kollektivtrafik.
Steg 2
Utfärda en order. Det finns inget enhetligt formulär för detta dokument, så skriv beställningen i fri form. Ange alla fullständiga namn på anställda, position, strukturnummer, avdelning, det vill säga alla som du ersätter resor till, du kan ange i en lista. Om du betalar för någons biljettpris genom att utfärda resehandlingar och för resten kontant eller på annat sätt, gör sedan en separat beställning för alla under olika serienummer. I ordern, beskriv vilka typer av ersättning som ska ges till anställda, i vilket belopp och på dagen för månatlig ersättning.
Steg 3
Skicka ett meddelande till bokföringsavdelningen om utfärdande av ersättning. Om du planerar att utfärda dem separat från lönen anger du betalningsdatumet i anmälan.
Steg 4
I slutet av rapporteringsperioden måste alla anställda som har fått resekompensation lämna in en förhandsrapport om de medel som används med bifogade dokument: transportbiljetter, kontroller av bensin.
Steg 5
I enlighet med beslutet från styrelseledamöterna i Ryska federationens centralbank nr 40 daterad den 22 september 1993 och klausul 11 om förfarandet för genomförande av kontanttransaktioner, måste rapporter lämnas in inom tre arbetsdagar efter det att den finansiella rapporteringen har avslutats period. Om detta krav inte uppfylls kan revisionen av skattemyndigheterna få sorgliga konsekvenser. Chefen och chefsredovisaren kommer att åläggas ett enormt administrativt böter för bristande efterlevnad av den ekonomiska redovisningsförfarandet.
