Förskottsfakturor fylls i vid mottagande av förskottsbetalning för tjänster, byggentreprenader eller varor. Reglerna för ifyllning anges i Ryska federationens skattekod, artikel 169. Dokumentet måste fyllas i med blått eller svart bläck exakt, utan korrigeringar och genomstrykningar.
Det är nödvändigt
- -enhetlig faktura, godkänd av Ryska federationens regering nr 914 daterad 2.12.2000.
- - bokföring av förskottsfakturor
Instruktioner
Steg 1
Om det vid kontroll av skattemyndigheterna visar sig att fakturor inte utfärdas eller utförs enligt serienummer med vanliga fakturor eller råvarufakturor, kommer företaget att få ett enormt administrativt böter, upp till straffrättslig lagföring av den ansvariga personen och upphävande arbeta i upp till 90 dagar.
Steg 2
En individuell faktura fylls i för varje produkt eller tjänst. Alla förskottsfakturor måste numreras och registreras i huvudboken.
Steg 3
Varje faktura måste ange det fullständiga namnet på den organisation som tillhandahåller tjänster eller utdelar varor, TIN. Samma information anges om den organisation som gör en förskottsbetalning för vissa tjänster, varor eller byggentreprenader. Om tjänsten tillhandahålls en privatperson anges hans fullständiga namn, TIN och andra detaljer som är nödvändiga för kommunikationen. När du skickar per post ska mottagarens exakta uppgifter anges i dokumentet.
Steg 4
Motsvarande rad innehåller det fullständiga namnet på produkten, tjänsten eller arbetet, samt den totala kostnaden för det utförda arbetet och beloppet på förskottsbetalningen. Vidare anges skattesatsen som en procentsats, dess belopp i hela rubel och kopeck.
Steg 5
Fakturan måste fyllas i senast 5 arbetsdagar efter mottagandet av beställningen. Varje faktura måste utfärdas i en betalningsorder och anges i huvudboken. Dessutom matas all information in i 1C-programmet för varje faktureringsperiod.
Steg 6
Varje kvartal bör en skatterapport framställas och alla fakturor bör in i 1C-programmet utan att misslyckas. I automatiskt läge anges räntesatsen, mervärdesskatten och beräkningen för skatteperioden.
Steg 7
I enlighet med de nya ändringarna som trädde i kraft 1.01.10., Om skatteinspektörer hittar fel, korrigeringar eller felaktig fyllning, men detta inte stör huvudkontrollen, har de ingen rätt att vägra momsavdrag. Om korrigeringar görs måste var och en av dem undertecknas av chefen och stämplas av leverantören både på leverantörens faktura och på kundens dokument. Denna rättighet finns endast om det är möjligt att demontera förskottsbeloppet, organisationens namn, mängden skatt och dess procentsats i enlighet med skattesatserna för en viss tjänst.
